Pequeños fraudes y errores, el maná de Hacienda

Hacienda cada vez dispone de más información y cada vez aprende a «cruzarla» mejor. Dispone de una verdadera artillería que le permitiría perseguir fraudes y entramados complejos, pero para eso no solo hacen falta medios (que los tienen), sino ganas de trabajar y de echarle horas a la investigación de situaciones complejas. Como digo, disponen de los cañones necesarios para declarar la guerra a los grandes defraudadores, pero prefieren usar su nada modesta munición contra pequeños fraudes y errores. Es algo así como…

… matar moscas a cañonazos. La persecución de pequeños fraudes y errores

#Pequeños fraudes y errores

Pequeños fraudes y errores. En eso se entretiene Hacienda

De esa manera van de «sobraos», sus sistemas informáticos no hacen más que escupir requerimientos automáticos a diestro y siniestro y ellos se limitan a hacer un seguimiento de ese papeleo puramente burocrático. No se han de estrujar la sesera ni se han de esforzar demasiado porque el «enemigo» al que le han declarado la guerra es pequeño, se encuentra disperso y está literalmente desarmado. De ese modo su batería de guerra puede funcionar a medio gas y aun así, arrasar.

¿Es ilegal ese comportamiento? Posiblemente no, pero es desproporcionado y claramente parcial e interesado por su parte, además de que, entreteniéndose en pequeñas partidas de dominó, dejan escapar las de póquer, mucho más sofisticadas y complejas, los verdaderos fraudes importantes que, cuando se destapan, se eternizan en los juzgados y acaban diluyéndose en la nada como la nieve cuando llueve, porque su incompetencia como administración se traslada a otra administración igual o más incompetente que ellos. El problema es que no hay suficiente formación, pero no solo hablo del personal de Hacienda, sino de fiscales, jueces y policías entre otros. Que no digo que no estén preparados para ciertas cosas, pero desde luego no lo están para cualquier caso, no son multifuncionales, y es lo que suele ocurrir en entramados de fraude al fisco. Muchos son los fiscales y jueces que pueden ser brillantes y aun así carecer de la formación necesaria para atajar, o siquiera comprender, una trama de fraude que les viene grande. Eso hace que se eternicen en los juzgados (las pocas que llegan).

 

Voy a contar una pequeña anécdota de escasísima trascendencia, pero que denota el nivel de formación de la fiscalía (y hablo de la Audiencia Nacional) en temas fiscalomercantiles:

A menudo ocurre que por algún error de transcripción, en el Registro Mercantil figure alguna sociedad con el NIF de otra, es algo que a mí me ha pasado en bastantes ocasiones y ocurre principalmente cuando una sociedad está participada por otra. En estos casos en la escritura lógicamente figuran los datos de la sociedad y de su socia y ocurre más veces de las que se podría suponer que, a la hora de grabar el NIF, se coja el que no es. ¿Qué pasa en esos casos? Pues pasar no pasa nada porque en Hacienda cada sociedad sigue teniendo su NIF, y lo que ponga en el Registro Mercantil en ese aspecto no tiene demasiada (yo diría que ninguna) trascendencia. Es un error material sin consecuencias jurídicas que puede ser subsanado en cualquier momento, de oficio o a petición de las partes.

A lo que iba, en un procedimiento de estos que se eternizan durante más de una década en tribunales, resulta que hay unas sociedades que tienen el mismo NIF. Evidentemente es un error porque no puede ser otra cosa. Pues la fiscalía, además de interrogar sobre el asunto como si se tratara de un acto terrorista, acaba haciendo la siguiente consulta por escrito a Hacienda, y cito textualmente:

«[…] si es posible que un mismo NIF pueda identificar a varias sociedades o si, por el contrario, se trata de un número de identificación único».

A ver, señores, eso es como preguntar si un mismo número de DNI puede identificar a varias personas, no divaguemos, ese no puede ser el nivel de formación de alguien que se supone que está investigando y acusando a personas por un fraude fiscal. Hay que tener un poco más de formación para poder realizar esas actuaciones.

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Volviendo al asunto principal de este artículo sobre contra quién actúa Hacienda, diré que don José María Peláez, expresidente de la Organización Profesional de Inspectores de Hacienda (seguro que sí sabe de lo que está hablando) dijo hace poco y de manera expresa que Hacienda dedica la mayor parte de sus medios a controlar «pequeños fraudes o errores» de contribuyentes con perfiles de empleadas de hogar, jubilados y jóvenes, algo que dice mucho de ellos.

Lo dijo en las jornadas de la UGT sobre justicia social y fiscalidad e incidió en que Hacienda pretende que las empleadas de hogar tributen de manera «estimada» porque muchas trabajan por horas y Hacienda no dispone de los datos de cotización. También habló de que Hacienda ha estado exigiendo a los jubilados que cobran pensión del extranjero, a declararla y a pagar recargos y sanciones; de esto ya hablé yo en su momento. Otra cosa que comentó en las jornadas fueron los requerimientos a jóvenes por deducciones de alquiler ante el más mínimo error encontrado en sus declaraciones.

Peláez añadió: «Si se comparan algunas de estas situaciones con el trato tan beneficioso que se ha dado a los defraudadores en la reciente amnistía fiscal o las cartas de aviso que se les enviaron a los que tenían cuentas en Suiza para que regularizaran su situación sin sanciones, sólo cabe sentirse avergonzado».

Pues eso, que yo también siento vergüenza, aunque ajena.

Ramón Cerdá

Ramón Cerdá
Empresario - Sociedades Urgentes
Ontinyent, 1964

Fundador de GMC Asesoría de Empresas, SOCIEDADES URGENTES y Mi Libro en Papel, además de escritor, novelista, bloguero, editor y corrector de textos en EL FANTASMA DE LOS SUEÑOS.

Autor de LA HABITACIÓN DE LAS MARIPOSAS, HACIENDA [NO] SOMOS TODOS, LOS ELEMENTOS DEL ESTILO LITERARIO y otros muchos títulos.
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7 Comentarios.

  1. Pepe Barrientos

    Esto es otra manera de decir que hacienda es su cortijo y nosotros somos los jornaleros que curramos en el por una miseria. No se siguen esos grandes casos de corrupcion porque seria como si ellos se tiraran piedras a su propia casa.

  2. Hay además una razón para que hagan esto y es que muchos de los reglamentos que últimamente se han sacado de la manga no resistirían el paso por el juzgado. Como bien sabes cualquier juez puede anular un reglamento (una ley no). Cuando uno recurre el acto administrativo también puede ir a anular ese artículo del reglamento. Para ellos es más cómodo putear a gente que saben que no van a enfrentarse a ellos judicialmente que meterse con alguno de los que si pueden pagarse un buen abogado que los arrastre de los pelos por los juzgados y les anule su maquinita reglamentaria de abusar. De hecho en algunos casos te dan la razón al acto por resoluciones tardías para evitar el paso por el juzgado en cuanto que ven que vas a por el reglamento.

  3. lo único que van a conseguir con ésto es lo siguiente, que cada vez haya más gente yo conozco varios ya que son insolventes totales el chalet a nombre de la mujer el cochazo a nombre de la hija cada dos años echa la persiana la empresa y monta otra S.L. nueva el administrados es cada dos años nuevo, el iva se lo queda todo el figura al testaferro rumano o marroqui le da 12.000 euros al año el calculo que de IVA se lleva entre 70.000 a 80.000 eurazos no los ingresa, se hizo abogado hace 16 años para que no lo jodieran se las sabe todas, sabe que hasta 120.000€ es falta si pasa es delito, el figura en todo como autorizado, y como ése conozco varios, y la gente va a empezar a hacer éso

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